Қазақстандағы шетелдік агенттер институты

Кіріспе

Қазіргі уақытта бірқатар Орталық Азия елдерінде заңнамалық деңгейде пікірталастар, сондай-ақ шетелдік қаржыландыруды алатын жеке және заңды тұлғалардың немесе шетелдік агенттер деп аталатындардың қызметін қосымша құқықтық реттеу әрекеттері күшейтілді.

Ресей Федерациясының тәжірибесі көрсеткендей, шетелдік агенттің мәртебесі қосымша және орынсыз есептілікпен, оның мәртебесін жария түрде жариялау қажеттілігімен және өзінің жеке деректерін көпшілікке қол жеткізу үшін белгілі бір тізілімдерде жариялауға «ерікті» келісіммен келеді.

Сонымен қатар, шетелдік агенттің мәртебесі құқықтардағы жеңілісті білдіреді және мемлекет тарапынан әкімшілік және қылмыстық қудалау мүмкіндігін білдіреді. Басқаша айтқанда, шетелдік агенттің мәртебесі мемлекет үшін жекелеген азаматтарға, азаматтық қоғам ұйымдарына және бұқаралық ақпарат құралдарына қарсы нүктелік қуғын-сүргін құралына айналды.

Сондықтан шетелдік агенттер институтын біртіндеп енгізуге байланысты мемлекетіміздің заңнамалық новеллаларын қадағалау өте маңызды. Сондай-ақ, мұндай новеллаларға тиісті құқықтық қана емес, сонымен қатар адам құқықтарын бағалау өте маңызды. Қазақстандық азаматтық қоғам үшін осындай заңнамалық бастамалардың ықтимал залалын жою немесе кем дегенде азайту жөнінде шаралар қолдануға тырысу.

Ресейдегі иноагенттер тізілімі

Ресей Федерациясында шетелдік агенттер институты бар және «керемет» жұмыс істейді. Бұл институттың енгізілуі бастапқыда тек коммерциялық емес ұйымдарға қатысты болды, содан кейін тізім бұқаралық ақпарат құралдарымен толықтырылды.

Кейіннен шетелдік агенттер жеке тұлғалар, оның ішінде шетелдік ықпалдағы (❗️) және заңды түрде ресімделмеген топтар деп таныла бастады.

Негізінде, шетелдік агенттер институты Ресей Федерациясының саяси басшылығының әрекеттерімен келіспейтін жеке және заңды тұлғалардың құқықтарын белгілеу және содан кейін жеңілу үшін енгізілді.

Иноагент мәртебесін алу үшін келесі әрекеттердің кем дегенде біреуін орындау қажет:

• Шетелдік қаржыландыруды алу (мақсат пен ақша жөнелтушінің маңызы жоқ);
• Саяси қызметке қатысу (бұл ретте саяси қызметке қатысу тұжырымдамасы бұлыңғыр).

Шетелдік қаржыландыру мен саяси өмірге қатысудың нақты анықтамасы жоқ екендігіне сүйене отырып, бұл жағдай құқықтық сенімділік принципінің жоқтығын көрсетеді және нәтижесінде шетелдік агент мәртебесін алу ерікті болып табылады.

Ресей Федерациясындағы шетелдік агенттер өз кезегінде:

• Тиісті тізілімдерге енгізіледі (шектеусіз тұлғалар тобы үшін қолжетімді);
• Қосымша салық есептілігін тапсыруға және аудиттен өтуге мәжбүр;
• Кейбір құқықтар әсер етеді, атап айтқанда, кейбір қызмет түрлерін, соның ішінде еңбек қызметін жүзеге асыру;
• Кез-келген жарияланымда, баяндамада және/немесе кез-келген өнімді өндіруде өздерін шетелдік агенттер ретінде белгілеуге мәжбүр;
• Әкімшілік және қылмыстық жауапкершілікке тартылу қаупі бар.

Осылайша, ол мақұлданған кезде шетелдік агент мәртебесін алу заңды түрде түсінікті және негізделген себеп-салдар байланысымен байланысты болмады.

Шетелдік агенттер мұқият мемлекеттік бақылауда, тиісті тізілімдерге енгізілген, кейбір азаматтық құқықтарға ие, өздерін таңбалауға міндетті, сондай-ақ әкімшілік және қылмыстық қудалау қаупі бар.

Бұл соңғысын «ұлттық сатқындар», «бесінші баған» , «ішкі жаулар» және т.б. шетелдік агенттерге қатысты ресейлік ресми үгіт-насихаттың барлық күші жұмыс істейтінін атап өту маңызды.

Іс жүзінде күнделікті режимде біз коммерциялық емес, негізінен құқық қорғау ұйымдары, жеке құқық қорғаушылар, журналистер, саясаттанушылар мен заңгерлер, сондай-ақ бұқаралық ақпарат құралдары арасынан шетелдік агенттер тізімдерінің кеңеюін байқаймыз.

2022 жылдың маусым айының соңында Ресей Федерациясының Мемлекеттік думасы үшінші, соңғы оқылымда шетелдік агенттер туралы «Шетелдік ықпалдағы адамдардың қызметін бақылау туралы» жаңа жалпылама заң қабылдады [1]. Заң жобасы өткен жылдың сәуір айында Мемлекеттік думаға енгізілді және жаңа тыйымдар мен құқықтарды шектеуді, соның ішінде іс жүзінде шағымды заңдастыруды және шетелдік агенттер үшін банктік құпияны жоюды қарастырды. Екінші оқылымда оларға жаңа қатаңдықтармен тағы 14 түзету қосылды.

Заң 2022 жылдың 1 желтоқсанында күшіне енгеннен кейін Ресейде бірыңғай ережелер бойынша «шетелдік агенттердің» бірыңғай тізілімі жұмыс істейді. Шетелдік қаржыландыру болмаса да, билік оған адамдар мен ұйымдарды қоса алады – олардың қызметінде «шетелдік ықпалды» табу жеткілікті болады. «Шетелдік қаржыландыру» көздерінің тізбесіне заңды тұлға құрмай-ақ шетелдік құрылымдар қосылды.

Иноагенттер үшін басты жаңа тыйымдар – мемлекеттік мектептер мен жоғары оқу орындарында оқытуға. Сондай-ақ оларға ағартушылық қызметпен айналысуға тыйым салынады. Сонымен қатар, бұл заң «маңызды ақпараттық инфрақұрылым объектілерін пайдалануға және олардың қауіпсіздігін қамтамасыз ету жөніндегі қызметке» тыйым салуды енгізеді.

Музыкант Борис Гребенщиков соңғы шетелдік агенттердің бірі деп танылды [2].

Қазақстандағы иноагенттер тізілімі

Қазақстан шетелдік агенттер институтын бекіту және дамыту жолымен баяу, бірақ нақты жүріп келуде.

Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы Кодекс (Салық Кодексі) шетелдік агенттерге тікелей қатысты 29-бапты [3] қамтиды:

«Тұлғаның және (немесе) заңды тұлғаның құрылымдық бөлімшелерінің шет мемлекеттерден, халықаралық және шетелдік ұйымдардан, шетелдіктерден, жекелеген жағдайларда азаматтығы жоқ адамдардан алынған ақшаны және (немесе) өзге де мүлікті алу, жұмсау кезіндегі міндеттері».

Осы бап жеке және заңды тұлғалардың шет мемлекеттерден, халықаралық және шетелдік ұйымдардан, шетелдіктерден, азаматтығы жоқ адамдардан мынадай белсенділікке бағытталған соңғы ақша және (немесе) өзге де мүлік алған жағдайда салық органдарын хабардар ету міндетін регламенттейді:

• заң көмегін көрсету, оның ішінде құқықтық ақпараттандыру, азаматтар мен ұйымдардың мүдделерін қорғау және білдіру, сондай-ақ оларға консультация беру;
• коммерциялық мақсатта жүргізілетін қоғамдық пікірлер мен әлеуметтанулық сауалнамаларды қоспағанда, қоғамдық пікірге сауалнамаларды, әлеуметтанулық сауалнамаларды зерделеу және жүргізу, сондай-ақ олардың нәтижелерін тарату және орналастыру;
• аталған қызмет коммерциялық мақсатта жүзеге асырылатын жағдайларды қоспағанда, ақпаратты жинау, талдау және тарату (Салық Кодексінің 29-бабы 1-тармағының 1-тармақшасы).

Жоғарыда аталған қаржыландыруды алушы уәкілетті орган белгілеген тәртіппен, мерзімдерде және нысан бойынша шет мемлекеттерден, халықаралық және шетелдік ұйымдардан, шетелдіктерден, азаматтығы жоқ адамдардан алынған ақшаны және (немесе) өзге де мүлікті алу және жұмсау туралы мәліметтерді салық органдарына ұсынуға міндетті (Салық Кодексінің 29-бабы 1-тармағының 2-тармақшасы).

Айта кету керек, заң шығарушы жоғарыда аталған баптың қолданысынан келесі тұлғаларды алып тастады:

• мемлекеттік мекемелер;
• өз қызметін босатылған негізде жүзеге асыратын мәслихат депутаттарын, әскери қызметшілерді, құқық қорғау және арнаулы мемлекеттік органдардың қызметкерлерін қоспағанда, жауапты мемлекеттік лауазымдарды атқаратын адамдар, мемлекеттік функцияларды орындауға уәкілеттік берілген адамдар, Қазақстан Республикасы Парламенті мен мәслихаттар депутаттары.

Өз тарапынан мұндай селективтілік Қазақстан Республикасы Конституциясының 14-бабының 2-тармағында [4] тікелей тыйым салынған кемсітушілік тәсілдің классикалық үлгісі болып табылатынына сенімдімін. Кемсітушілікке ұшырамау ел азаматтарының конституциялық құқығы болып табылады.

Сонымен қатар, азаматтардың конституциялық құқықтар мен бостандықтарды іске асыруына байланысты жағдайларда Қазақстан Республикасы ерікті түрде ратификациялаған бірқатар халықаралық шарттардың ережелері қолданылуы мүмкін (Конституцияның 4-бабының, 3-тармағы).

Бұл жағдайда бұл «Азаматтық және саяси құқықтар туралы халықаралық пактіні ратификациялау туралы» Қазақстан Республикасының 2008 жылғы 28 қарашадағы № 91 Заңы негізінде Қазақстан ратификациялаған азаматтық және саяси құқықтар туралы халықаралық пактісі (АСҚХП) [5].

АСҚХП ратификациялай отырып, Қазақстан «осы Пактіде танылатын құқықтарды өз аумағының шегінде және оның юрисдикциясындағы барлық адамдарға құрметтеуге және қамтамасыз етуге» міндеттенді. Мұндай құқықтарға, басқалармен қатар, кемсітусіз заңды тең қорғау құқығы да жатады (АСҚХП 26-бабы) [6]. АСҚХП 26-бабында:

«Барлық адамдар заң алдында тең және ешқандай кемсітусіз заңды тең қорғауға құқылы. Осыған байланысты кез-келген кемсітушілікке заңмен тыйым салынуы керек».

Жалпы тәртіптің №18 ескертпесінде [7] БҰҰ-ның адам құқықтары жөніндегі Комитеті ұсынған «кемсітушілік» анықтамасы бар:

«Нәсіліне, түсіне, жынысына, тіліне, дініне, саяси немесе өзге де наным-сенімдеріне, ұлттық немесе әлеуметтік тегіне, мүліктік жағдайына, тууына немесе өзге де мән-жайларына негізделген және мақсаты немесе салдары бар кез келген айырмашылықты, алып тастауды, шектеуді немесе артықшылықты , тануды, пайдалануды немесе жүзеге асыруды жою немесе кеміту барлық адамдар, тең негізде, барлық құқықтар мен бостандықтарды білдіреді деп түсіну керек».

Осылайша, қатысушы мемлекет қабылдайтын заңнама оның мазмұны кемсітушілік сипатта болмауы тиіс деген 26-баптың талабына жауап беруі тиіс.

Шет мемлекеттердің, халықаралық және шетелдік ұйымдардың, шетелдіктер мен азаматтығы жоқ адамдардың қаражаты есебінен жарияланатын, таратылатын және (немесе) орналастырылатын ақпарат пен материалдарда тапсырыс жасаған адамдар туралы мәліметтер, шет мемлекеттердің, халықаралық және шетелдік мемлекеттердің қаражаты есебінен ақпарат пен материалдарды дайындау, тарату және (немесе) орналастыру туралы нұсқау болуға тиіс ұйымдар, шетелдіктер және азаматтығы жоқ адамдар (Салық Кодексінің 29-бабының 2-тармағы).

Бұл нормадағы «оң» - заң шығарушы Ресей Федерациясының тәжірибесінен айырмашылығы, мұндай материалдарды таңбалаудың міндетті түрін белгілемейді, мұнда шетелдік агенттің «кесіндісі» деп аталатын таңбалауы келесідей:

БҰЛ МАТЕРИАЛДЫ (АҚПАРАТТЫ) ШЕТЕЛДІК АГЕНТ (толық аты немесе ұйымның атауы) ӨНДІРГЕН ЖӘНЕ (НЕМЕСЕ) ТАРАТАТЫН НЕМЕСЕ ШЕТЕЛДІК АГЕНТТІҢ ҚЫЗМЕТІНЕ ҚАТЫСТЫ (аты немесе ұйымның атауы).

Әкімшілік жауапкершілік

Салық органы өзінің интернет-ресурсында шетелдік қаржыландыруды алатын жеке және заңды тұлғалардың тізілімін қалыптастырады және жариялайды (Салық Кодексінің 29-бабының 3-тармағы). Шетелдік қаржыландыруды алатын адамдардың заңнаманы сақтауын қолдау үшін заңнама «Әкімшілік құқық бұзушылық туралы» Қазақстан Республикасының Кодексінде (бұдан әрі – ӘҚБтК) арнайы ережелерді қамтиды.

Мәселен, ӘҚБтК-нің 460-1-бабы [8] шет мемлекеттерден, халықаралық және шетелдік ұйымдардан, шетелдіктерден, азаматтығы жоқ адамдардан ақша және (немесе) өзге де мүлікті алу немесе оларды жұмсау туралы мәліметтерді ұсыну тәртібін бұзғаны үшін мән-жайларға байланысты 50 және 1 000 айлық есептік көрсеткіш арасындағы айыппұл түріндегі санкцияны, сондай-ақ заңды тұлғалар үшін қызметке тыйым салу.

ӘҚБтК-нің 460-2-бабы [9] шет мемлекеттерден, халықаралық және шетелдік ұйымдардан, шетелдіктерден, азаматтығы жоқ адамдардан ақша және (немесе) өзге де мүлік алатын адамдардың материалдарды жариялау, тарату және (немесе) орналастыру тәртібін бұзғаны үшін көзделген жағдайларға байланысты 25 айлық есептік көрсеткіш мөлшерінде айыппұл түріндегі ескерту немесе санкция салуға әкеп соғады.

Қаржы министрінің бұйрығы және дербес деректер туралы заңнама

2018 жылғы 20 ақпанда Қазақстан Республикасының қаржы Министрі «Шетел мемлекеттерден, халықаралық және шетелдік ұйымдардан, шетелдіктерден, азаматтығы жоқ адамдардан алынған ақшаны және (немесе) өзге де мүлікті алған және жұмсаған адамдар туралы деректер базасын жүргізу, сондай-ақ оларды деректер базасынан қосу және шығару қағидаларын бекіту туралы» бұйрық [10] шығарды (бұдан әрі – Бұйрық).

Бұйрықтың 8-тармағында мәліметтер (шетелдік қаржыландыруды алатын адамдар туралы, шамамен. дерекқорда қамтылған автор) уәкілетті органның интернет-ресурсында мына мекенжай бойынша орналастырылады: www.kgd.gov.kz.

Өз кезегінде, Бұйрыққа 2023 жылы кейбір өзгерістер енгізілді [11]. Бұйрыққа өзгерістер [12] Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2023 жылғы 14 наурызда № 32059 болып тіркелді және қазіргі уақытта заңды күшіне енді.

Өзгерістерге қатысты бұйрықтың 8-тармағы қазіргі уақытта келесідей:

«Деректер базасында қамтылған мәліметтер, осы Қағидаларға қосымшаға сәйкес "Жариялануға жататын шетел мемлекеттерден, халықаралық және шетелдік ұйымдардан, шетелдіктерден, азаматтығы жоқ адамдардан ақша және (немесе) өзге де мүлік алатын адамдардың тізілімі" нысаны бойынша, жартыжылдықтың қорытындылары бойынша есепті айдан кейінгі айдың 20-күнінен кешіктірілмей уәкілетті органның интернет-ресурсына: www.kgd.gov.kz орналастырылады».

Тізілімде жеке деректерді қамтитын келесі элементтер болады деп болжанады:

Жалпыға бірдей қолжетімділік үшін жеке сәйкестендіру нөмірі (ЖСН) сияқты қолжетімділігі шектеулі дербес деректер таратылатын болады.

«Дербес деректер және оларды қорғау туралы» Қазақстан Республикасының Заңы [13] (бұдан әрі – Заң) дербес деректерді тарату және жариялау рәсімі субъектінің келісімімен ғана жүзеге асырылуы тиіс деп болжайды (Заңның 7-бабы). Заң жинау және өңдеу мүмкіндігін қарастырады (жариялау және тарату емес, шамамен.«Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес жеке және заңды тұлғалардан салықтық (кедендік) әкімшілендіруді және (немесе) бақылауды жүзеге асыру үшін Мемлекеттік кірістер органдары ақпарат алған» жағдайда субъектінің келісімінсіз (Заңның 9-бабтың 9-1-т.)

Осыған қарамастан, заңның жоғарыда аталған нормасы шетелдік агент мәртебесін алған дербес деректер субъектісінің келісімінсіз дербес деректерді жалпыға қолжетімді ақпарат көздерінде жариялау мүмкіндігін және олардың үшінші тұлғалардың шектеусіз тобына таралуы нәтижесінде көздемейді.

Осыған байланысты, бұйрықта белгіленген түрдегі Тізілімді жариялау Заң мен конституциялық құпиялылық құқығын бұзу болып табылады (Конституцияның 18-бабының 1-тармағы) және теориялық тұрғыдан Тізілімде көрсетілген адамдар үшін жағымсыз салдарға әкелуі мүмкін деп санаймын.

Айта кету керек, 2023 жылдың шілдесіндегі жағдай бойынша www.kgd.gov.kz сайты оның бірде-бір бөлімінде тізілімге сілтеме жоқ, нәтижесінде әлі жарияланған жоқ. Бұйрықтың ережелеріне сүйене отырып, болашақта тізілім жасалады және интернет-ресурстарға орналастырылады, бұл шетелдік агенттер институтын елге бекітуге бағытталған айқын қадам болады.

Қорытынды

Жоғарыда айтылғандарға сүйене отырып, авторды Қазақстандағы шетелдік агенттер институты бойынша қорытындылауға болады:

• Салық органдары тарапынан қазақстандық заңнамалық база шетелдік агенттер институтын құрудың алғашқы қадамына дайын;
• Салық Кодексі тізілімге қызметтің кейбір бағыттары бойынша шетелдік қаржыландыруды алатын жеке және заңды тұлғалар ғана енгізілетінін болжайды. Ал мемлекеттік қызметшілер мен мемлекеттік мекемелер тізілімде көрсетілмейді, бұл ҚР Конституциясының 14-бабы 2-тармағы мен АСҚХП 26-бабы тікелей тыйым салынған кемсітушіліктің тікелей актісі болып табылады;
• Тізілімді жариялау қол жетімділігі шектеулі дербес деректерді таратуды білдіреді, бұл дербес деректер туралы заңнаманы және жеке өмірге қол сұғылмаушылық құқығын бұзу болып табылады;
• Шетелдік қаржыландыруды алатын тұлғалар тарапынан салық органдарына хабарламадан бас тартқаны үшін немесе хабарламалар уақтылы болмаған кезде өте елеулі айыппұлдармен және Қызметті тоқтата тұру перспективасымен әкімшілік қудалау жүргізіледі;
• Жеке және заңды тұлғаларды Тізілімге енгізу негіздері экспонент бойынша кеңейтілмейтініне кепілдік жоқ, сондай-ақ заңнамада қарастырылған санкциялар, шектеулер және болашақта Ресейдің үлгісі бойынша белгілі бір қызметке және құқықтардағы жеңілістерге тыйым салу.
• Ресейлік тәжірибеге ұқсас Тізілімге өз қызметін жүргізу үшін шетелдік қаржыландыруды алатын құқық қорғау ұйымдары мен бұқаралық ақпарат құралдары кіреді.

Web Archive Сілтемелері:

[1] «Борис Гребенщиков пен бес адам Ресейдегі «шетелдіктер» рейтингіне енді.», BBC News Орысша қызметі, https://web.archive.org/web/20230703090211/https://www.bbc.com/russian/articles/cpdkevxem85o

[2]«Дума «иноагенттер» туралы жаңа заң қабылдады. Бұл неге және кімге тыйым салынады», BBC News Орысша қызметі, https://web.archive.org/web/20230703091959/https://www.bbc.com/russian/news-61983302

3]«Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» Қазақстан Республикасының 2017 жылғы 25 желтоқсандағы № 120-VI ҚРЗ кодексі, «Әділет» ҚР НҚА ЖЗШ, https://web.archive.org/web/20230710133359/https://adilet.zan.kz/kaz/docs/K1700000120

[4] Қазақстан Республикасының Конституциясы,«Әділет» ҚР НҚА ЖЗШ, https://web.archive.org/web/20230710133506/https://adilet.zan.kz/kaz/docs/K950001000_

[5] «Азаматтық және саяси құқықтар туралы халықаралық пактіні ратификациялау туралы» Қазақстан Республикасының 2005 жылғы 28 қарашадағы № 91 Заңы,«Әділет»ҚР НҚА ЖЗШ, https://web.archive.org/web/20230710133550/https://adilet.zan.kz/kaz/docs/Z050000091_

[6] Азаматтық және саяси құқықтар туралы халықаралық пакт, 1966 жылғы 16 желтоқсандағы Бас Ассамблеяның 2200 а (XXI) қарарымен қабылданды, Біріккен Ұлттар Ұйымының ресми сайты, https://web.archive.org/web/20230703093112/https://www.un.org/ru/documents/decl_conv/conventions/pactpol.shtml

[7] Жалпы тәртіп туралы ескерту №18, Миннесота университетінің адам құқықтары кітапханасының сайты, https://web.archive.org/web/20230703093411/http://hrlibrary.umn.edu/russian/gencomm/Rhrcom18.html

[8] «Әкімшілік құқық бұзушылық туралы»Қазақстан Республикасы Кодексінің 460-1-бабы,«Әділет» ҚР НҚА ЖЗШ, https://web.archive.org/web/20230710133835/https://adilet.zan.kz/kaz/docs/K1400000235

[9] «Әкімшілік құқық бұзушылық туралы»Қазақстан Республикасы Кодексінің 460-2-бабы,«Әділет»ҚР НҚА ЖЗШ, https://web.archive.org/web/20230710133835/https://adilet.zan.kz/kaz/docs/K1400000235

[10] Қазақстан Республикасы қаржы Министрінің 2018 жылғы 20 ақпандағы № 240 Бұйрығы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2018 жылғы 5 наурызда № 16507 «Шетел мемлекеттерден, халықаралық және шетелдік ұйымдардан, шетелдіктерден, азаматтығы жоқ адамдардан алынған ақшаны және (немесе) өзге де мүлікті алған және жұмсаған адамдар туралы деректер базасын жүргізу, сондай-ақ оларды деректер базасынан қосу және шығару қағидаларын бекіту туралы» тіркелген,«Әділет»ҚР НҚА ЖЗШ, https://web.archive.org/web/20230710133947/https://adilet.zan.kz/kaz/docs/V1800016507

[11] «Шетел мемлекеттерден, халықаралық және шетелдік ұйымдардан, шетелдіктерден, азаматтығы жоқ адамдардан алынған ақшаны және (немесе) өзге де мүлікті алған және жұмсаған адамдар туралы деректер базасын жүргізу қағидаларын бекіту туралы «Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің 2018 жылғы 20 ақпандағы № 240 бұйрығына өзгерістер мен толықтыру енгізу туралы, а сондай-ақ оларды деректер базасынан қосу және шығару», «Ашық НҚА» электрондық үкімет порталы, https://web.archive.org/web/20230703100044/https://legalacts.egov.kz/npa/view?id=14393078

[12] Қазақстан Республикасы Премьер-Министрінің орынбасары - қаржы Министрінің 2023 жылғы 13 наурыздағы № 268 бұйрығы. Шетел мемлекеттерден, халықаралық және шетелдік мемлекеттерден алынған ақшаны және (немесе) өзге де мүлікті алған және жұмсаған адамдар туралы деректер базасын жүргізу қағидаларын бекіту туралы «Қазақстан Республикасы қаржы Министрлігінің 2018 жылғы 20 ақпандағы № 240 бұйрығына өзгерістер мен толықтыру енгізу туралы "Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2023 жылғы 14 наурызда № 32059 болып тіркелді ұйымдар, шетелдіктер, азаматтығы жоқ адамдар, сондай-ақ оларды енгізу және дерекқордан шығару"»,«Әділет»ҚР НҚА ЖЗШ, https://web.archive.org/web/20230710134650/https://adilet.zan.kz/kaz/docs/V2300032059

[13] «Дербес деректер және оларды қорғау туралы» Қазақстан Республикасының 2013 жылғы 21 мамырдағы №94-V Заңы,«Әділет» ҚР НҚА ЖЗШ, https://web.archive.org/web/20230710134930/https://adilet.zan.kz/kaz/archive/docs/Z1300000094/19.04.2023